E-Commerce-Verkäufe aus Polen nach Großbritannien erfordern Zollanmeldungen für jedes Paket, denn das UK liegt außerhalb der Zollunion. Für Sendungen im Wert bis 135 GBP erhebt der Verkäufer die Mehrwertsteuer am Verkaufspunkt und führt sie über eine britische Mehrwertsteuerregistrierung ab; über dieser Schwelle werden Mehrwertsteuer und Zoll bei der Einfuhr gezahlt. Eine Retoure aus dem UK ist eine gesonderte Abfertigung, und das Paketvolumen bündelt man am besten in einem Lager vor Ort.
Die polnischsprachige Fassung dieses Artikels ist die maßgebliche. Dies ist eine informative Übersetzung. Hinweis: Dies ist ein Logistikleitfaden, keine Steuerberatung. Prüfen Sie Mehrwertsteuerschwellen und -pflichten vor dem Verkaufsstart mit einem Steuerberater und auf GOV.UK.
Zwei Modelle: B2C und B2B
Im B2C-Modell verkaufen Sie direkt an den Verbraucher: Geschwindigkeit, Retourenabwicklung und ein vorhersehbarer Preis für den Käufer zählen, damit ihn keine Nachzahlung bei der Zustellung überrascht. Im B2B-Modell versenden Sie an ein Unternehmen oder an Ihr eigenes Lager im UK, meist in größeren Partien, wobei die Einfuhrabfertigung beim Empfänger oder Ihrer britischen Gesellschaft liegt. Die Logistik wird für jedes anders aufgesetzt, und viele Verkäufer betreiben beide zugleich.
Mehrwertsteuer und die 135-GBP-Schwelle in der Praxis
| Sendungswert | Wer erhebt die Mehrwertsteuer | Was benötigt wird |
|---|---|---|
| bis 135 GBP (B2C) | der Verkäufer am Verkaufspunkt | GB-Mehrwertsteuerregistrierung, Zollanmeldung, kein Zoll für die meisten Waren bei diesem Wert |
| über 135 GBP | der Einführer bei der Abfertigung | vollständige Einfuhrabfertigung, Mehrwertsteuer und etwaiger Zoll bei der Einfuhr fällig |
| Verkauf über einen Marktplatz | oft die Plattform als fiktiver Lieferer | je nach Plattformregeln; klären Sie, wer die Mehrwertsteuer abrechnet |
Eine wichtige Unterscheidung: IOSS ist ein EU-Mechanismus für Verkäufe an Verbraucher in der EU, er gilt nicht für den Versand nach Großbritannien. Für Verkäufe nach GB dienen eine britische Mehrwertsteuerregistrierung und die oben beschriebene 135-GBP-Schwelle. Diese beiden Tore zu verwechseln ist der klassische Fehler von Shops, die gerade erst in den britischen Markt eintreten.
Abfertigung bei Verbrauchersendungen
Jedes kommerzielle Paket ins UK braucht eine EU-Ausfuhranmeldung und eine britische Einfuhranmeldung, und im Straßentransport eine GMR für die Überfahrt. In der Praxis werden kleine Sendungen gebündelt und gesammelt angemeldet, was die Stückkosten senkt. Für die Anmeldungen wird eine EORI-Nummer benötigt, darunter eine gesonderte EORI mit dem Präfix GB, worüber wir im Artikel über die EORI-Nummer, was sie ist und wie man sie erhält schreiben. Die Warennummer liest man aus dem Zolltarif, und wie man sie findet, erklärt der Artikel über die Zolltarifnummer CN und HS. Wer für die Abfertigung verantwortlich ist, entscheiden die Incoterms, beschrieben im Artikel über Incoterms beim UK-Transport.
Retouren: eine zweite Abfertigung, keine Umkehrung der ersten
Retouren sind die Achillesferse des Bekleidungs- und Elektronik-E-Commerce. Nach dem Brexit ist eine Warenrücksendung aus dem Vereinigten Königreich nach Polen formal eine gesonderte Abfertigung, keine automatische Umkehrung der Sendung. Mit den richtigen Dokumenten können Sie die Rückwarenbefreiung nutzen und die gezahlten Abgaben zurückerhalten, worüber wir im Artikel über die Warenrücksendung aus UK nach Polen schreiben. Der Schlüssel ist die Bündelung: Statt jede Retoure einzeln abzufertigen, sammeln Sie sie in einem Lager im UK und versenden sie gesammelt, was die Papiere ordnet und die Zahl der Überfahrten senkt.
Fulfilment und Amazon FBA
Fulfilment auf britischer Seite verkürzt die Lieferzeit und vereinfacht Retouren: Die Ware liegt bereits im UK, sie erreicht den Kunden also als Inlandspaket. Bei Amazon FBA sind Sie dafür verantwortlich, die Ware mit vollständiger Einfuhrabfertigung in ein britisches FBA-Zentrum zu bringen; Amazon selbst ist nicht der Einführer Ihrer Ware. Wie man eine Lieferung nach den FBA-Vorgaben vorbereitet, beschreibt der Artikel über Amazon-FBA-Lieferungen in UK.
Ein UK-Lager als Logistikpuffer
Ein eigener Lagerpuffer im Vereinigten Königreich verbindet das ganze Modell: Er nimmt Ware aus Polen in einem Lauf an, wickelt Inlandssendungen an Kunden ab, bündelt Retouren und erlaubt, Partien für die Vorgaben der Verkaufskanäle umzupacken und neu zu etikettieren. In unserem Lager in Milton Keynes zwischen London und Birmingham tun wir genau das, und die Details des Service zeigt der Artikel über das Umpacken im UK-Lager.
Was einzurichten ist, bevor die Pakete rollen
- GB-Mehrwertsteuerregistrierung, wenn Sie B2C unter der 135-GBP-Schwelle verkaufen, und eine gesonderte EORI mit dem Präfix GB
- Korrekte Zolltarifnummern für das gesamte Sortiment, denn Zoll und Mehrwertsteuer hängen von ihnen ab
- Eine klare Aufteilung, wer der Einführer ist und wer die Abgaben zahlt (Incoterms)
- Ein Retourenprozess mit Bündelung und Rückwarenbefreiung
- Ein Lagerpuffer im UK für Inlandssendungen und Retouren, optional für FBA
Der Einsatz ist einfach: unbedachte E-Commerce-Logistik ins UK bedeutet an der Grenze zurückgewiesene Pakete, Nachzahlungen, die den Kunden an der Haustür überraschen, und Retouren, die ohne Dokumente hängen bleiben. Ein gut aufgesetzter Prozess sorgt dafür, dass der Käufer in London ein Paket wie von einem lokalen Shop erhält.
Quellen
- GOV.UK: Mehrwertsteuer auf Auslandswaren, die direkt an Kunden im UK verkauft werden (135-GBP-Schwelle)
- GOV.UK: Wareneinfuhr ins Vereinigte Königreich
- GOV.UK: Rückwarenbefreiung (returned goods relief)
- Europäische Kommission: OSS und IOSS (EU-Mechanismen, nicht für Verkäufe nach GB)
Sie treten in den britischen Markt ein oder skalieren den Versand ins UK? Beschreiben Sie Sortiment und Volumen im Kontaktformular, wir gestalten Transport, Abfertigungen und einen Lagerpuffer nach Ihrem Verkaufsmodell. Siehe auch unsere Zollabfertigung.
